Optimiser sa fiscalité à Genève grâce à la prévoyance et à l’assurance : les stratégies gagnantes en 2025
À Genève, la fiscalité liée à l’assurance et à la prévoyance offre un terrain particulièrement fertile pour les stratégies d’optimisation fiscale. Entre les déductions liées aux piliers de prévoyance et l’imposition préférentielle des prestations, 2025 s’annonce comme une année charnière pour ceux qui souhaitent tirer parti du système tout en préparant efficacement leur avenir financier.
Le 3ᵉ pilier A : une déduction fiscale directe et accessible
Le pilier 3a reste l’un des outils les plus efficaces pour réduire son revenu imposable tout en constituant une épargne retraite.
- Salariés affiliés au 2ᵉ pilier : les versements au pilier 3a sont déductibles jusqu’à 7 258 CHF par an.
- Indépendants non affiliés au 2ᵉ pilier : la déduction monte à 20 % du revenu net, plafonnée à 36 288 CHF.
Ce mécanisme simple permet de réduire directement l’impôt sur le revenu chaque année, tout en sécurisant des capitaux pour la retraite ou un projet futur (acquisition immobilière, par exemple).
Le 3ᵉ pilier B : une spécificité genevoise à exploiter
Contrairement à d’autres cantons, Genève autorise une déduction partielle pour le 3ᵉ pilier B sous certaines conditions. Ces déductions varient selon le statut matrimonial et l’affiliation à un 2ᵉ ou 3ᵉ pilier :
À Genève, le 3ᵉ pilier B offre des opportunités de déductions fiscales spécifiques, variant selon le statut matrimonial et l’affiliation à un 2ᵉ pilier :
- Personne célibataire, veuve, divorcée ou séparée :
- Affiliée à un 2ᵉ pilier : déduction jusqu’à 2 232 CHF par an.
- Non affiliée à un 2ᵉ pilier : déduction jusqu’à 4 464 CHF par an.
- Couple marié ou partenaires enregistrés vivant en ménage commun :
- Les deux affiliés à un 2ᵉ pilier : déduction jusqu’à 3 348 CHF par an.
- Un seul affilié à un 2ᵉ pilier : déduction jusqu’à 5 022 CHF par an.
- Aucun affilié à un 2ᵉ pilier : déduction jusqu’à 6 696 CHF par an.
- Déduction supplémentaire par enfant à charge :
- Les deux parents affiliés à un 2ᵉ pilier : déduction supplémentaire de 913 CHF par enfant.
- Un seul parent affilié à un 2ᵉ pilier : déduction supplémentaire de 1 370 CHF par enfant.
- Aucun parent affilié à un 2ᵉ pilier : déduction supplémentaire de 1 826 CHF par enfant.
Ce régime offre ainsi une opportunité complémentaire, souvent sous-estimée, pour les familles ou les indépendants dont la structure de prévoyance est atypique.
Les rachats dans le 2ᵉ pilier : un levier fiscal majeur
Pour les salariés, le rachat d’années de cotisation dans la caisse de pension est une stratégie de long terme très puissante :
- Le montant racheté est entièrement déductible du revenu imposable.
- Un rachat ciblé permet également de combler des lacunes de prévoyance dues à des interruptions d’activité ou à des changements d’employeur.
- En fractionnant ces rachats sur plusieurs années, on lisse la charge fiscale et on maximise l’effet des déductions.
Il convient cependant de respecter un délai de trois ans avant de pouvoir retirer les avoirs rachetés dans le cadre d’un projet immobilier.
Retraits en capital : fractionnement conseillé
En 2025, Genève maintient une imposition séparée et à taux réduit des retraits en capital issus du 2ᵉ et du 3ᵉ pilier A. Ce taux reste progressif, ce qui rend le fractionnement des retraits particulièrement avantageux.
En étalant les retraits sur plusieurs années fiscales, on évite de se retrouver dans une tranche d’imposition trop élevée. Cela permet d’optimiser la fiscalité de manière significative lors de la retraite ou d’un changement de statut professionnel.
Nouvelles règles pour les rentes viagères du 3ᵉ pilier B
Dès 2025, la fiscalité des rentes viagères évolue :
- Seuls 4 % de la rente garantie et 70 % des excédents sont désormais soumis à l’impôt.
- Cette réforme allège considérablement la pression fiscale sur ces produits d’assurance, les rendant plus attractifs pour les assurés recherchant une sécurité à vie.
Un accompagnement indispensable pour une stratégie sur mesure
Le système fiscal genevois, bien que généreux en matière de prévoyance, nécessite une lecture fine des possibilités et des conditions. Les déductions, les plafonds et les règles spécifiques à chaque pilier évoluent régulièrement, tout comme les objectifs de vie des contribuables.
C’est pourquoi s’entourer d’une fiduciaire spécialisée en assurances, prévoyance et fiscalité devient un levier stratégique essentiel. Un accompagnement personnalisé permet :
- d’élaborer un plan de prévoyance cohérent,
- de maximiser les économies fiscales à court et long terme,
- d’éviter les pièges administratifs et fiscaux en cas de retrait ou de changement de statut.
En tant que partenaire de confiance, la fiduciaire RISTER vous guide dans l’harmonisation de vos objectifs patrimoniaux et fiscaux — pour une retraite sereine, une fiscalité allégée et une stratégie d’assurance pleinement maîtrisée.
