Representación fiscal para el IVA en Suiza

Representación fiscal para el IVA en Suiza

En Suiza, las empresas extranjeras que suministran bienes o determinados servicios a clientes en Suiza están obligadas a registrarse en la Administración Federal de Impuestos (AFI) a efectos del impuesto sobre el valor añadido (IVA) suizo. Esto significa que estas empresas deben cumplir las normas fiscales suizas, incluidos los tipos de IVA aplicables, la facturación y la declaración del IVA.

Pour se faire représenter fiscalement en Suisse, les sociétés étrangères peuvent soit nommer un représentant fiscal pour la TVA comme les services d’une fiduciaire spécialisée en services de représentation fiscale en Suisse.

Le représentant fiscal est chargé de s’assurer que la société étrangère respecte les règles fiscales suisses en matière de TVA, y compris la facturation, la déclaration et le paiement de la TVA.

El representante fiscal se encarga del registro del IVA en Suiza para las empresas extranjeras. El representante fiscal se encarga de todos los trámites necesarios con las autoridades fiscales para el registro a efectos del IVA de estas empresas. Esto incluye la preparación y presentación de todos los documentos requeridos, así como la comunicación con las autoridades pertinentes para garantizar que todos los trámites se realizan correctamente. Con sus conocimientos y experiencia, el representante fiscal garantiza una gestión eficaz y profesional de los procedimientos de registro del IVA en nombre de las empresas extranjeras en Suiza.

El representante fiscal en Suiza también desempeña un papel crucial en el proceso de recuperación del IVA pagado sobre las importaciones finales y temporales de mercancías en Suiza en nombre de la empresa extranjera. Las importaciones de mercancías en Suiza están sujetas al IVA suizo, que se abona en el momento del despacho de aduana de las mercancías importadas. Sin embargo, si la empresa extranjera está registrada a efectos del IVA en Suiza, puede reclamar rápidamente la devolución del IVA al AFI. Por lo tanto, el representante fiscal en Suiza desempeña un papel importante en este proceso, gestionando la solicitud de devolución del IVA en nombre de la empresa extranjera, asegurándose de que todos los documentos necesarios estén debidamente cumplimentados y se presenten a la AFI, y supervisando el progreso de la solicitud hasta que el IVA se reclame efectivamente.

Le représentant fiscal est responsable de plusieurs tâches en lien avec la TVA en Suisse, notamment la récupération de la TVA payée sur les importations temporaires de biens mise en location auprès des clients en Suisse. En effet, lorsqu’un bien est importé temporairement en Suisse, la TVA à l’importation doit être payée, mais peut être récupérée par la suite si certaines conditions sont remplies. Le représentant fiscal se charge donc de remplir les formalités nécessaires pour récupérer cette TVA auprès des autorités compétentes.

Además, el representante fiscal también es responsable de las declaraciones de IVA sobre el IVA recaudado de los clientes en Suiza en relación con el alquiler de bienes importados temporalmente en Suiza. En resumen, el representante fiscal desempeña un papel importante en la gestión del IVA de las importaciones temporales de bienes en Suiza.

El representante fiscal también desempeña un papel importante en la regularización de las empresas extranjeras que no han cumplido con sus obligaciones de declaración del IVA en Suiza. En estos casos, es esencial tomar las medidas necesarias para evitar sanciones fiscales y penales. Por lo tanto, el representante fiscal se encarga de todos los procedimientos de regularización con las autoridades suizas del IVA en nombre de estas empresas extranjeras. Esto incluye la preparación y presentación de los documentos necesarios, la comunicación con las autoridades fiscales para aclarar la situación y la aplicación de soluciones para evitar problemas similares en el futuro. Como experto, el representante fiscal garantiza una gestión profesional y eficaz de los procedimientos de regularización en nombre de las empresas extranjeras que no han cumplido con sus obligaciones de declaración del IVA en Suiza.

Depuis le 1er janvier 2024, la Suisse a mis à jour ses taux de TVA. Le taux normal de la TVA a été augmenté à 8,1 %, contre 7,7 % auparavant. Le taux réduit, applicable à certains biens et services essentiels, est légèrement passé de 2,5 % à 2,6 %. De plus, le taux spécial pour les services d'hébergement, tels que les séjours à l'hôtel, est désormais fixé à 3,8 %, en légère hausse par rapport au taux précédent de 3,7 %. Ces modifications font partie d'un effort pour s'adapter aux besoins fiscaux et maintenir la qualité des services publics.

En 2025, plusieurs modifications importantes de la Loi sur la TVA (LTVA) en Suisse entreront en vigueur. Voici un résumé des principaux changements attendus :

1. Introduction de l'obligation de déclaration pour les plateformes de vente en ligne: Les plateformes électroniques devront désormais déclarer et payer la TVA sur les ventes réalisées par des vendeurs tiers, ce qui aligne la Suisse sur les réformes de l'e-commerce de l'UE de 2021.

2. Exonération de la TVA pour certains services : Les opérateurs de tours non-résidents seront exemptés de la TVA sur les forfaits suisses. De plus, il y aura des exemptions de TVA pour les revenus provenant de soins médicaux ambulatoires, du personnel des organisations caritatives, et de la participation à des événements culturels.

3. Rapports annuels de TVA : À partir de 2025, la Suisse introduira une fréquence de déclaration de la TVA annuelle pour offrir plus de flexibilité et réduire les charges administratives pour les entreprises, en particulier les PME. Cette option sera disponible pour les entreprises ayant un chiffre d'affaires annuel en dessous d'un certain seuil et qui ont un historique de conformité propre.

4. Exigences de représentation fiscale: Les entreprises étrangères vendant des biens sur des plateformes électroniques pourront ne pas avoir à nommer un représentant fiscal suisse, ce qui simplifie le processus pour ces entreprises.

5. Déferral de la TVA à l'importation : Les entreprises pourront reporter la déclaration et le paiement de la TVA à l'importation jusqu'à la période de déclaration périodique, ce qui peut améliorer la trésorerie des importateurs enregistrés à la TVA en Suisse.

Ces changements visent à moderniser le système de TVA suisse, à le rendre plus efficace et aligné sur les normes internationales, particulièrement dans le contexte du commerce électronique en rapide évolution. Pour plus de détails sur ces changements, consultez les guides et les annonces officielles liés à la LTVA suisse pour 2025.

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