Representación fiscal. Nuevos tipos de IVA en Suiza: en vigor desde el 1 de enero de 2024
El 1 de enero de 2024, Suiza ha anunciado cambios en sus tipos de IVA. El tipo normal pasará del 7,7% al 8,1%, mientras que el reducido será del 2,6% y el especial del 3,8%. Las empresas que operen en Suiza deberán tener en cuenta estos cambios a la hora de realizar sus cálculos y cumplir con sus obligaciones fiscales a partir de esta fecha.
Representación fiscal. Nuevos tipos de IVA en Suiza: en vigor desde el 1 de enero de 2024
Los tipos del IVA en Suiza varían en función de los bienes y servicios de que se trate. He aquí un resumen de los principales tipos de IVA en vigor a partir del 1 de enero de 2024:
1. Tipo normal: El tipo normal del IVA en Suiza es del 8,1%. Se aplica a la mayoría de bienes y servicios, como bienes de consumo cotidiano, ropa, aparatos electrónicos, servicios profesionales, actividades de ocio, restaurantes, etc.
2. Tipo reducido: Se aplica un tipo reducido del 2,6% a determinados bienes y servicios específicos. Entre ellos figuran los alimentos básicos, como los productos agrícolas no transformados, los libros, periódicos y revistas, los medicamentos, el transporte público, el alojamiento en hoteles, las entradas de cine y teatro, etc.
3. Tipo especial: Se aplica un tipo especial del 3,8% a la hostelería por los servicios de alojamiento prestados por establecimientos como campings, casas de vacaciones, pensiones, etc.
Es importante señalar que determinados bienes y servicios pueden estar exentos del IVA en Suiza. Esto afecta principalmente a los ámbitos de la sanidad, la educación, los servicios sociales y culturales, así como a determinadas actividades financieras e inmobiliarias. Estas exenciones están sujetas a criterios y reglamentos específicos.
Además, las empresas registradas a efectos del IVA en Suiza deben recaudar este impuesto sobre sus ventas y pagarlo a las autoridades fiscales. También pueden reclamar el IVA pagado por los bienes y servicios que adquieren para sus actividades empresariales, minimizando así el impacto financiero del impuesto.
Hay que tener en cuenta que los tipos del IVA en Suiza pueden revisarse de vez en cuando y pueden estar sujetos a cambios por parte de las autoridades fiscales. Por lo tanto, es importante mantenerse al corriente de las actualizaciones y consultar a un experto como RISTER – Gestoría en Ginebra para obtener asesoramiento preciso sobre los tipos de IVA aplicables a su actividad específica en Suiza.
Un representante fiscal en Suiza puede desempeñar un papel esencial para ayudar a una empresa internacional a cumplir sus obligaciones de declaración del IVA.
Vigilancia normativa: El representante fiscal vigila la evolución legislativa y normativa en el ámbito del IVA en Suiza. Mantiene a la empresa internacional informada de los cambios importantes y de las obligaciones nuevas o modificadas, lo que le permite mantenerse al día y cumplir los requisitos fiscales en constante evolución.
Réforme 2025 de la TVA (taxe sur la valeur ajoutée) en Suisse
La réforme de la TVA prévue pour 2025 en Suisse vise à moderniser la législation fiscale, en réponse à l'évolution du commerce numérique et à l'internationalisation des services. Les modifications principales sont :
1. Numérisation et internationalisation : Toutes les plateformes de vente en ligne seront tenues de s'inscrire à la TVA pour chaque livraison effectuée en Suisse, sans exception basée sur le volume des affaires, et l'Administration fédérale des contributions pourra appliquer des mesures strictes pour assurer la conformité.
2. Simplifications pour les PME : Les PME auront la possibilité de déclarer la TVA annuellement plutôt que trimestriellement ou mensuellement, réduisant leurs charges administratives. Les entreprises étrangères pourront également être exemptées de nommer un représentant fiscal en Suisse sous certaines conditions.
3. Réductions et exonérations de TVA :Introduction de taux réduits pour des produits spécifiques comme les produits d'hygiène menstruelle, et des exonérations pour des services liés au tourisme et aux événements culturels.
4. Lutte contre la fraude : Des mesures renforcées seront mises en place, telles que l'exigence de garanties de la part des dirigeants d'entreprises récidivistes en faillite et l'imposition des transferts de droits d’émission.
Ces changements visent à garantir une collecte de la TVA plus équitable et systématique, réduire la complexité administrative pour les PME, et améliorer la transparence et l'efficacité du système fiscal suisse face aux défis du commerce numérique et mondial.
Es importante que una empresa internacional elija un representante fiscal competente y experimentado en Suiza que conozca la normativa local y las particularidades del IVA suizo. Trabajar con un representante fiscal como RISTER puede ayudar a asegurar el cumplimiento fiscal, minimizar el riesgo y facilitar la gestión de las obligaciones de información del IVA suizo.
Contáctenos para comenzar su consulta inicial ahora. Estaremos encantados de conocerle y trabajar con usted para definir los siguientes pasos en el registro de su empresa a efectos de IVA en Suiza.
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